Wszyscy płacą podatki, zwłaszcza właściciele małych firm. Z tych pieniędzy finansuje się drogi, szkoły, opiekę zdrowotną, infrastrukturę itp., a jeśli jesteś właścicielem małej firmy, powinieneś terminowo płacić podatki dla małych firm.
Przygotowanie podatku od działalności gospodarczej ma kluczowe znaczenie dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i właścicieli małych firm. Każda mała firma powinna prowadzić dokładne księgi i rejestrować wszystkie przychody i wydatki, mając na uwadze ewentualne dotacje lub ulgi podatkowe. Przygotowaliśmy krótki poradnik, jak się zorganizować, śledzić właściwe informacje i unikać kosztownych błędów.
Pamiętaj jednak, że przepisy podatkowe różnią się w każdym kraju i w każdym stanie w USA (a nawet hrabstwie!) poniższe zasady dotyczące podatku od działalności gospodarczej mogą się nieznacznie różnić. Jeśli masz jakiekolwiek pytania, skontaktuj się z lokalnym urzędem skarbowym lub doradcą księgowym.
Jakie podatki musisz płacić?
Ile małe firmy płacą podatków? Zależy od stanu i kraju, ale w USA jest to średnio 20%, a dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą 13%. Istnieją jednak różne rodzaje podatków.
Prawie każdy stan w USA ma swój własny podatek dochodowy od przedsiębiorstw i osób prawnych, poza federalnymi przepisami dotyczącymi podatku od przedsiębiorstw. Zwykle musisz także opłacać ubezpieczenie na wypadek bezrobocia dla swoich pracowników. Większość pracowników domaga się opieki medycznej, która w USA jest często prywatna i opłacana osobno. W UE podatki od wynagrodzeń stanowią zazwyczaj oddzielne wydatki, które można odliczyć od podatku.
W większości stanów USA obowiązuje również podatek od sprzedaży (czasami nazywany podatkiem VAT w UE i niektórych stanach USA). Właściciel firmy musi pobierać, zgłaszać i płacić ten podatek od każdego towaru lub usługi dostarczonej w stanie, w którym oferujesz swoje towary. Jednak to jest prawdziwy problem: w USA stawki i przepisy podatkowe są bardzo zróżnicowane.
Są stany i hrabstwa, w których podatek VAT wynosi 0%, np. Delaware i Montana, hrabstwa, w których sprzedaż alkoholu objęta jest wyższą stawką podatku itd. Lokalne miasta i hrabstwa mogą mieć własny dodatkowy podatek od sprzedaży. Ponadto niektóre stany pobierają podatek od sprzedaży internetowej. Jednak średnia stawka podatku obrotowego w USA rzadko przekracza 8%, w porównaniu do 20–30% w Unii Europejskiej! Stany Zjednoczone znajdują się na liście krajów, w których najlepiej otworzyć działalność gospodarczą– podobnie jak wiele krajów europejskich, choć z różnych powodów. Przygotowanie podatku od działalności gospodarczej musi obejmować poznanie lokalnych przepisów podatkowych – a także przepisów obowiązujących na obszarach sąsiadujących.
Jeśli prowadzisz większą firmę, musisz także zapłacić podatek od nieruchomości. Może to obejmować podatki od nieruchomości i podatki od dużych nieruchomości, takich jak sprzęt biznesowy. Jednakże badania naukowe lub sprzęt medyczny można odliczyć od podatku (ponownie, w zależności od stanu). W zależności od branży może być konieczne uiszczenie podatku akcyzowego, ceł, podatków franczyzowych i tak dalej.
Znajdź księgowego
Jednym z najlepszych sposobów na uporządkowanie swoich podatków jest zatrudnienie księgowego. Certyfikowany księgowy publiczny (CPA) zorganizuje Twoje wydatki, pomoże w fakturowaniu, zarejestruje Twoje dochody i poinformuje Cię o lokalnych podatkach dla małych firm i przepisach podatkowych. Osoba ta może również pomóc w przedłużeniu terminu rozliczenia podatku od działalności gospodarczej – rok 2022 był trudny dla wielu małych firm, a dzień podatkowy może zostać przedłużony w Twoim stanie lub kraju.
Nie zakładaj, że możesz osobiście rozliczać podatki dla swojej małej firmy. Jednym z największych błędów popełnianych przez właścicieli małych firm jest samodzielne rozliczanie podatków od działalności gospodarczej. Nie znasz wszystkich odliczeń i przepisów podatkowych mających zastosowanie do małych firm, ale nadal jesteś odpowiedzialny za terminowe płacenie podatków.
Możesz zatrudnić księgowego na pełny etat (zwykle księgowy jest pierwszym pracownikiem zatrudnianym przez wiele start-upów), zatrudnić go na pół etatu lub poprosić o jednorazową konsultację w celu wyjaśnienia, jak rozliczyć podatki od działalności gospodarczej. Jak zwykle koszt zależy od kraju, stanu USA, a nawet miasta. Więcej o rachunkowości możesz dowiedzieć się z naszego poradnika tutaj.
Uzyskaj numer EIN
Numer EIN to Twój identyfikator podatkowy dla firmy. EIN oznacza numer identyfikacyjny pracodawcy - musisz złożyć wniosek do IRS, jeśli rejestrujesz swoją firmę, korzystając z formularza SS-4. O numer EIN można również ubiegać się online, korzystając ze strony internetowej IRS.
Czy jesteś freelancerem?
Jeśli pracowałeś na boku lub zacząłeś pracować jako freelancer, IRS uważa Cię za małą firmę. Oznacza to, że powinieneś zgłaszać każdego zarobionego dolara, ponieważ liczy się to jako samozatrudnienie. Ponownie, dokładny podatek zależy od stanu, ale należy przyjąć, że 30% dochodu po odjęciu wydatków służbowych wystarczy.
Jeśli jesteś samozatrudniony i zarabiasz więcej niż 400 dolarów rocznie, musisz płacić podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare. Jeśli pracujesz za wynagrodzeniem, Twój pracodawca może to pokryć, ale jeśli jesteś swoim własnym szefem, musisz skorzystać z formularza 1040. Znajdź odpowiednie formularze i wykorzystaj je podczas przygotowywania podatku od działalności gospodarczej.
Czy masz pracowników?
Jeśli zatrudniasz pracowników na pełny lub niepełny etat, powinni oni wypełnić formularz W-4, aby zarejestrować się jako podatnicy. Zwykle identyfikatorem podatkowym firmy jest numer ubezpieczenia społecznego. Jeśli zatrudniasz niezależnych wykonawców lub freelancerów, muszą oni wypełnić formularz W-9. Wyślij im faktury i formularz 1099-Misc przed końcem roku podatkowego.
Pamiętaj o odliczeniu wydatków
IRS definiuje koszty uzyskania przychodów jako zakup niezbędnych i typowych przedmiotów. Oznacza to, że masz duże możliwości dokonywania odliczeń. Należy jednak pamiętać, że jeśli coś nie wydaje się rozsądne, prawdopodobnie zostanie wykryte w przypadku audytu. Na przykład większość firm może odpisać zakup nowego komputera lub telefonu, ale nawet jeśli masz pracę fizyczną, karnet na siłownię może zostać odrzucony.
Nie ignoruj podatków od swojej firmy
Niewłaściwe księgowanie podatków może wpędzić małą firmę w duże kłopoty. Zakładając firmę, dowiedz się z wyprzedzeniem o wszelkich podatkach mających zastosowanie do Twojej firmy. Przygotowując się i planując z wyprzedzeniem, unikniesz potencjalnych pułapek i będziesz mógł poświęcić więcej czasu na sukces swojego biznesu. Więcej o prowadzeniu pierwszej firmy dowiesz się z naszego poradnika.
